利息资金项下应理解为由于提供资金而获得的利润的绝对数额。 它们可以任何形式传输。 这些可以是各种金融交易。 例如，发行贷款，将资金存入存款帐户，以信贷方式出售产品，获得储蓄证明，债券，汇票等。 特别重要的是增长率与贴现率之间的关系。 让我们更详细地考虑这些元素。
特异性
利率是在特定（固定）时间段内获得的相对利润金额。 它由收入与债务之比构成。 它的测量以普通或小数或百分数表示。 在分析金融交易时，专家使用此相对金额作为任何商业，经济，投资和信贷活动的效率（盈利）程度的指标。 是否存在投资基金的事实和增加其数量的过程都没有，也没有发生。 利率受限的时间段称为应计期。 在某些情况下，可以是一年，一个季度，半年，一个月甚至一天。 通常，实际使用年度金额。
贴现（增加）资本的操作逻辑
根据借款人与贷方之间的协议，应在产生利息时支付利息，或将其计入债务本金中。 由于加入而导致的资金随时间的增加是资本的积累。 也称为金额增长。 贴现率是增长率的倒数。 这是由于以下事实：减少后，与下一个期间相关的金额将减少相应折扣的指标。 在这种情况下，他们说适用折扣（打折）率。 他们赚取的利息被称为消沉的，而增加的利息被称为破坏性的。 这是资本贴现操作的逻辑。
应计功能
在大多数情况下，递归百分比简称为百分比。 为了使他们的应计额保持不变。 当将其作为减少或增加前一阶段收到的金额时，将应用复利。 在这种情况下，增加和减少是根据某些计划进行的。 相对金额可能是固定的。 在这种情况下，其大小由合同确定。 它们也可以浮动。 在这种情况下，合同没有标明费率，而是在时间段内变化的基准以及溢价-保证金的金额。 后者的规模取决于贷款期限，借款人的偿付能力和其他条件。 在整个贷款操作期间，它可以是可变的或恒定的。 在连续偿还债务的情况下，允许使用两种方法计算利息。 在第一种情况下，将利率（复杂或简单）应用于实际存在的债务金额。 第二个选项用于消费者贷款。 在这种情况下，应计提全额债务，而不考虑其后的还款。 实际上，使用离散量。 它们在某些时间段（六个月，一年等）需要付费。 积压和贴现操作可以连续无限期地进行。 在这种情况下，还将应用适当的百分比（连续）。
建立和折扣公式
债务（贷款，存款，其他贷款或已投资资金）的增加应理解为在应计期末的初始有利息的金额。 因此，我们可以表示：
- 整个学期的利息-我；
- 初始债务金额-P；
- 资金增加（期末）-S；
- 利率-i;
- 贷款时间
在整个期间，利息将是：
我= Pni。
金额的增加取决于初始资金和利息的增加：
P + I = P + Pni = P（1+ ni）= S
在实践中，专家通常不得不面对相反的任务。 根据需要在一段时间n之后支付的金额S，您需要确定已收到的贷款的金额-R。在这种情况下，存在折扣。 S的利息直接在发放贷款时被保留时进行。 计算利息并注销利息的过程称为会计。 利息本身称为折扣或折扣。 要进行计算，我们需要使用等式S = P（1 + ni）。 事实证明P = S /（1 + ni）。 因此，P将是n年后支付的当前大小S。 以上计算显示了折现（应计）的简单类型。 在后一种情况下，考虑和的数学确定的变体。 如您所见，计算使用的是增长和折现操作中使用的指标。
期间持续时间
累积和贴现操作可以在两个时间基准上进行计算。 如果K为360天，则可获得商业利益或普通利益。 当应用365年或366天的日历年的实际持续时间时，将计算出确切的利息。 贷款天数是准确而近似的。 在后一种情况下，该月为30天。 确切的天数可以通过计算在发放贷款和还款之日之间的天数来确定。 根据艺术。 《民法》第839条第1款规定，存款的开立和关闭天数不计入应计总额。
使用的选件
实际上，有三种计算利息的方法：
- 确切的天数与特定的天数。 在这种情况下，将使用名称AST / AST或365/365。 美国和英国的中央和大型商业银行机构都使用此选项。 这种计算方法使您可以获得最准确的金额。
- 具有贷款天数的正常利息。 在这种情况下，将使用名称AST / 360或365/360。 这种方法有时称为银行业务。 它用于不同国家或一个州的银行之间的操作。 这种方法尤其在瑞士，比利时和法国很普遍。 通过这种计算，获得的数量比使用精确百分比的数量大一些。
- 具有大约天数（360/360）的正常兴趣。 该方法在丹麦，德国，瑞典的商业银行中实践。 如果不需要精确的结果（例如，在中间计算中），则使用此选项。
在投资短期存款的过程中，在某些情况下，通常会在一般指定的时期内反复重复单利的增加。 因此，使用可变或恒定基数对增加资金量的每个阶段收到的金额进行再投资。
简称
折现可以被视为与较早时期的即将到来时间相关的任何价值指标的定义。 这种方法称为将值减小到某个特定的（通常是初始的）时刻。 通过减少获得的金额P称为将来付款的当前值或当前大小。 根据使用的利率类型，使用两个折扣选项：
- 数学方法。
- 商业（银行）会计。
在上面讨论的第一个选项中，所得分数称为折扣因子。 它反映了初始债务在最终债务中的份额。 当使用商业会计方法时，金融机构以比票据支付或其他支付义务到期日之前纸上指示的成本少的价格向所有者购买。 因此，收购事项有折扣。 到期后，银行收到款项后，将以折价形式实现利息收入。 文件的所有者在会计的帮助下有机会在其指定的期限之前收到资金。
帐单的特征
该证券以债务收据的形式提供。 票据是根据法律要求制定的。 规则提供了特殊形式，其中显示了名称，付款日期，付款地点，有关付款对象的信息，有关纸张准备日期和地点的信息以及出票人的签名。 这样的期票可以是可转让的和简单的。 后者以证明抽屉的无条件财务义务的文件形式提出，以在义务到期时向票据持有人支付一定金额。 转移是借款人签发的单据。 汇票是向直接付款人（通常是银行组织）发出的特殊命令的一种形式，要求及时向票据持有人（第三方）支付一定金额。
会计账单
对于此类证券，使用商业（银行）方法。 根据该规定，使用贷款的折扣形式的利息将在期末必须支付的金额上收取。 在这种情况下，会计指标为d。 金额的大小将等于Snd。 如果d是年利率，则N将以年为单位。 计算如下：
P = S-Snd = S（1-nd），
其中n是从会计之日起至偿还债务之日的期间；
（1-nd）-折扣系数。
通常，会计使用等于360天的临时基数K进行，借贷天数通常是准确的。
其他选择
增量和折扣操作不仅通过单利计算。 例如，应计额不会在应计额之后立即支付，而是包括在所欠额中。 这种联系称为利息资本化。 计算时，您可以应用上面使用的相同指标。
在第一年末，百分比等于Pi。 在这种情况下，累计量将为P + Pi = P（1 + i）。 到第二年年底，它将变为P（1 + i）+ P（1 + i）i = P（1 + i）2，依此类推。 在n年末，总和为S = P（1 + i）n，此期间的利息I = S-P = P [（1 + i）n-1]。
（1 + i）n是复利乘以复利。 在这种情况下，时间以AST / AST计算。 通常，计算利息的时间段不是整数。
增加资金的应计利息
以下应计选项用于应计：
- 使用整数年进行计算。 它取自复利公式。 周期的小数部分取自简单百分比的比率。
- 根据一些商业银行的规则，对于许多操作，利息金额仅针对整个期间（年或其他期间）进行计算。
要比较不同百分比的增长结果，只需比较相应的因素即可。 在相同的利率下，这些指标的比率将在很大程度上取决于期限。 对于扩展的n> 1，差异将增加。 使用复利时，将使用规则72：如果利率为i，则该金额将在大约72 / i年内翻倍。 例如，在12％的情况下，这将在6年后发生。
名义有效指标
在现代情况下，利息资本化通常每年不进行一次，而是多次进行。 可以每季度或每半年一次。 一些外国商业银行机构也实行每日应计。 如果我们以年利率取j，则一年中的周期数为m，则每次利息将由j / m决定。 比率j称为标称值。 还有一个有效的（有效）指示器。 它代表年度复合利率。 使用它，您将得到与应用m相同的结果-对j / m进行一次利息计算。 此比率衡量了全年整体获得的相对实际收入。
