营运资金是任何企业财产的重要组成部分。 在一个生产周期中，这些资源将其物质表达完全改变为一种货币形式。 因此，它们被称为属性的移动部分。
分析服务不断监控资产中流动资产的份额。 这些资源的缺乏和供应过剩同样会对公司的业绩产生负面影响。 如果营运资金积累起来，其周转速度就会降低。 因此，利润减少了。
缺乏移动工具会伴随停机时间，生产周期中的故障。 它还对财务业绩产生负面影响。 因此，流通资产分析的标准和方法值得认真考虑。
营运资金流动
公司的营运资金包括库存，材料，短期投资和应收款。 它们在生产过程中成为成品，并在运营期内出售。 当销售收益返还到该组织的帐户时，该周期结束。
流动资产在资产中所占的份额受到金融服务的不懈控制。 除了公司的利润额取决于周转速度的事实外，这些资源还构成了公司的投资评级。
事实是，此类财产可以最迅速地转化为现金。 因此，公司可动用的移动资源越多，如有必要，它就能更快地与债权人结清帐户。 因此，这些资金被称为流动资金。
流动性概念
可用的流动资金的数额等于或大于公司的短期债务，可保证按时（在经营期内）偿还信贷资金。
流动性的概念包含了几个定义。 首先，它提供了一个快速应对财务困难的机会。 其次，流动性使您可以根据销售增长来增加资产负债表货币。 第三，它保证及时偿还短期债务。
充足的财产流动性为企业带来了新的机遇和利益。 这意味着对资产的全面管理控制以及财务稳定性。
如果该指标正常，则公司管理层会妥善处置委托给它的财产。
缺乏流动性
营运资金在资产中的份额不足导致许多问题。 首先，生产遭受损失。 原材料的缺乏影响了成品的生产速度。 当技术周期变慢时，利润额将减少。
此外，资产负债表货币结构中缺乏流动性会导致财务独立性的部分或全部丧失。 有时公司甚至可能面临破产。
贷款人不能按时收到资金和利息。 这降低了公司的投资吸引力等级。 她必须在最不利的条件下工作。 因此，从企业金融服务的角度来看，营运资金和流动性的份额不应丧失。
配方
为了正确地理解什么是流动性，下面将给出其公式，必须考虑计算逻辑。 它涉及对流动资产总额及其结构的考虑。 总（或当前）流动性计算如下：
Ktl = OA / KO，其中OA-资产当前部分的年均金额，KO-短期负债。
评估数据取自财务报表的第一号表格-资产负债表。 在这种情况下，流动性（上面已给出其公式）将如下所示：
Ctl =（第1240 + 1220 + 1250 + 1232 + 1260 + 1231）/ s。 1600
但是，这是最常见的指标。 事实是，公司的财产具有不同的周转速度。 因此，应单独考虑结构。
其他指标
除了当前的流动性，还必须评估其中间值和绝对值。 还检查了流动资产中的权益份额。 中间流动性未考虑作为流动资产一部分出售最慢的股票。 计算公式为：
Kpl =（OA-Z）/ KO，其中Z-保留。
流动性最高的资产是现金。 因此，此资产负债表项目也一定要引起注意。 绝对流动性计算如下：
Kal = DS / KO，其中DS为现金。
估计流动资产在总资产中所占的份额，就不能忽视拥有自己流动资产的公司的安全性。 该系数将如下所示：
Ksos =（KO-ON）/ OA，其中HA-非流动资产。
规范值
营运资金在资产中的份额应具有一定的价值。 该标准是根据企业经营所在的行业类型制定的。 对于每种类型的流动性指标，还定义了自己的界限。
因此，大多数国内外公司维持的流动资金比率至少为2。也就是说，流动资产应超过流动负债2倍。 但这不是唯一的标准。
中期流动性应符合0.7-1。 建议不要将指标降低到1以下，但这完全取决于行业。 绝对流动性通常为0.2-0.5。 最小允许值为0.1。
具有自身资金来源的营业额安全性指标不应低于0.1。 满足所有这些条件表明正确的资产负债表结构以及公司的财务稳定性和投资吸引力。
